ТЕРМІН РОЗКРИТТЯ БЕНЕФІЦІАРІВ ПОДОВЖЕНО

Україна стала однією з перших країн в Європі, яка вирішила розкрити вигодонабувачів. Ця процедура передбачена вимогами FATF (The Financial Action Task Force) - міжурядової організації, що виробляє світові стандарти у сфері протидії відмиванню злочинних доходів і фінансуванню тероризму.

Розкриття бенефіціарів передбачене Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодонабувачів юридичних осіб та громадських діячів». Він спрямований на посилення боротьби з тінізацією бізнесу. Метою прийняття такого закону є посилення контролю над легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Зміни, які були внесені, торкнулися реєстрації бізнесу в Україні, змінивши сам процес реєстрації юридичної особи. Так, при реєстрації, додатково вказується кінцевий бенефіціар (власник) юридичної особи у визначенні, в якому цей термін вживається в ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення». Законом пропонується ввести вимогу про розкриття державному реєстратору кінцевих бенефіціарів власників юридичних осіб при реєстрації нових компаній, а існуючі компанії повинні надати державному реєстратору дані про бенефіціара протягом 6 місяців після вступу закону в силу. Також передбачена подача відомостей про зміну бенефіціарів.

Визначення бенефіціара в значній мірі запозичене з податкового права і сформульовано максимально широко: під бенефіціаром розуміється фізична особа, яка безпосередньо, самостійно або сукупно з близькими родичами володіє більш ніж 25% статутного капіталу компанії або має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління компанією / її діяльність, незалежно від володіння часткою в статутному капіталі.

При цьому кінцевим бенефіціаром не може бути особа, яка має формальне право на 25 або більше відсотків статутного капіталу або прав голосу юридичної особи, проте є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або тільки посередником щодо такого права.

Дане визначення дозволяє виключити з бенефіціарів власників широко використовуваних на даний момент номінальних акціонерів і директорів іноземних компаній, які хоч і фігурують у публічних реєстрах як реальні власники/менеджери компанії, але фактично у всьому обмежені волевиявленням кінцевого бенефіціара, що зберігає конфіденційність завдяки трастовим деклараціям, що не підлягають розголошенню.

В рамках круглого столу Рустам Вахітов, спеціаліст в галузі міжнародного оподаткування, розповів про міжнародні аспекти розкриття бенефіціарів.

Мова йшла про 4 Директиву про боротьбу з відмиванням грошей та її практичні наслідки. Дана Директива прийнята Європарламентом 20 травня 2015 року і має бути імплементована державами-членами ЄС протягом двох наступних років. Причинами прийняття є посилення адміністрування, ефективність санкцій, боротьба з кримінальною діяльністю.